क्रेडिट नोट › GSTR-1 मध्ये क्रेडिट नोट
GSTR-1 मध्ये क्रेडिट नोट आणि डेबिट नोट दाखवणे
प्रत्येक GST क्रेडिट किंवा डेबिट नोट ज्या महिन्यात (किंवा तिमाहीत) दिली त्याच्या GSTR-1 मध्ये जाते. ती कोणत्या टेबलमध्ये जाते हे खरेदीदार रजिस्टर्ड आहे की नाही यावर ठरते.
कोणते टेबल
| खरेदीदार | GSTR-1 मध्ये कुठे |
|---|---|
| रजिस्टर्ड (GSTIN आहे) | Credit/Debit Notes (Registered), ज्याला बहुतेक वेळा CDNR म्हणतात |
| रजिस्टर्ड नाही, मूळ इनव्हॉइस मोठे आंतरराज्य B2C इनव्हॉइस होते, किंवा एक्सपोर्ट | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| रजिस्टर्ड नाही, इतर (छोट्या) विक्री | त्या महिन्याच्या B2C (Others) आकड्यांमध्ये, राज्य आणि दरानुसार ॲडजस्ट |
"मोठ्या" B2C इनव्हॉइसची किंमत मर्यादा याआधी बदलली आहे; सध्याची मर्यादा तुमचा अकाउंटंट किंवा पोर्टलची मदत सांगेल.
तुम्ही भरणार ते डिटेल
- घेणाऱ्याचा GSTIN (CDNR साठी) आणि नाव.
- नोटचा प्रकार: क्रेडिट किंवा डेबिट.
- नोटचा नंबर आणि तारीख, छापल्याप्रमाणे तंतोतंत.
- Place of supply (राज्याचा कोड).
- नोटची व्हॅल्यू, आणि प्रत्येक GST दरासाठी टॅक्सेबल व्हॅल्यू आणि टॅक्स (CGST + SGST, किंवा IGST).
- रिव्हर्स चार्ज लागू आहे का (सहसा नाही).
यातला प्रत्येक डिटेल मेकरने छापलेल्या नोटवर आहे. रिटर्न भरताना नोट उघडी ठेवा, किंवा अकाउंटंटला PDF द्या.
एक सोडवलेले उदाहरण
November 2026 मध्ये जयपूरच्या एका दुकानाने या नोट दिल्या:
| नोट | खरेदीदार | व्हॅल्यू | टॅक्स | टेबल |
|---|---|---|---|---|
| CN/26-27/003 | कॉन्ट्रॅक्टर, GSTIN 08… | ₹4,500 | CGST ₹405 + SGST ₹405 | CDNR |
| DN/26-27/001 | गुजरातमधील डीलर, GSTIN 24… | ₹2,000 | IGST ₹360 | CDNR |
| CN/26-27/004 | दुकानात आलेला ग्राहक, जयपूर | ₹1,200 | CGST ₹108 + SGST ₹108 | B2C (Others), राजस्थान 18% कमी करा |
November च्या GSTR-3B मध्ये आउटवर्ड टॅक्स क्रेडिट नोटने कमी होतो आणि डेबिट नोटने वाढतो. यातले बहुतेक GSTR-1 मधून GSTR-3B मध्ये आपोआप येते; फाइल करण्याआधी आकडे तपासा.
तिमाही रिटर्न भरणारे (QRMP)
तुम्ही दर तिमाहीला GSTR-1 भरत असाल, तर रजिस्टर्ड खरेदीदारांच्या नोट पहिल्या दोन महिन्यांसाठी Invoice Furnishing Facility (IFF) मधून महिन्याला अपलोड करता येतात, म्हणजे खरेदीदारांना त्या लवकर दिसतात; नाहीतर त्या तिमाहीच्या GSTR-1 मध्ये जातात. अनरजिस्टर्ड खरेदीदारांच्या नोट तिमाही रिटर्नमध्ये जातात.
खरेदीदाराला कळवत राहा
रजिस्टर्ड खरेदीदाराला दिलेली क्रेडिट नोट तुमचा GSTR-1 (किंवा IFF) फाइल झाल्यावर त्यांच्या GSTR-2B मध्ये आणि Invoice Management System (IMS) मध्ये दिसते. नोट दिली त्याच दिवशी शेअर करा ने त्यांना PDF पाठवा, म्हणजे ते आपल्या पुस्तकांत जुळवून पोर्टलवर ती स्वीकारू शकतील. ओळखीची नसलेली नोट नाकारली जाण्याची शक्यता जास्त असते.
चुका आणि दुरुस्ती
- चुकीचा नोट नंबर किंवा व्हॅल्यू नंतरच्या GSTR-1 मध्ये amendment टेबलमधून, दिलेल्या मुदतीत दुरुस्त करता येते.
- क्रेडिट नोट दोनदा दाखवू नका: CDNR मध्ये एकदा पुरे.
- GST शिवायच्या कमर्शियल क्रेडिट नोट GSTR-1 मध्ये दाखवल्या जात नाहीत.
- तुमच्या विक्री e-invoice मधून नोंदल्या जात असतील, तर रजिस्टर्ड खरेदीदारांच्या क्रेडिट आणि डेबिट नोटचेही e-invoice करावे लागते; मग IRN मधून GSTR-1 भरला जातो. e-invoice गाइड इनव्हॉइससाठी पोर्टलच्या स्टेप सांगते.