ક્રેડિટ નોટ › GSTR-1 માં ક્રેડિટ નોટ
GSTR-1 માં ક્રેડિટ નોટ અને ડેબિટ નોટ બતાવવી
દરેક GST ક્રેડિટ કે ડેબિટ નોટ જે મહિના (કે ક્વાર્ટર) માં આપો તેના GSTR-1 માં જાય છે. તે કયા ટેબલમાં જાય તે ખરીદનાર રજિસ્ટર્ડ છે કે નહીં તેના પર આધાર રાખે છે.
કયું ટેબલ
| ખરીદનાર | GSTR-1 માં ક્યાં |
|---|---|
| રજિસ્ટર્ડ (GSTIN છે) | Credit/Debit Notes (Registered), જેને ઘણી વાર CDNR કહે છે |
| રજિસ્ટર્ડ નથી, મૂળ ઇન્વૉઇસ મોટું આંતરરાજ્ય B2C ઇન્વૉઇસ હતું, કે એક્સપોર્ટ | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| રજિસ્ટર્ડ નથી, બીજાં (નાનાં) વેચાણ | મહિનાના B2C (Others) આંકડામાં, રાજ્ય અને દર મુજબ એડજસ્ટ |
"મોટા" B2C ઇન્વૉઇસની કિંમત મર્યાદા પહેલાં બદલાઈ ચૂકી છે; હાલની મર્યાદા તમારા એકાઉન્ટન્ટ કે પોર્ટલની હેલ્પ જણાવશે.
તમે કઈ વિગત ભરશો
- લેનારનો GSTIN (CDNR માટે) અને નામ.
- નોટનો પ્રકાર: ક્રેડિટ કે ડેબિટ.
- નોટ નંબર અને તારીખ, બરાબર છપાયા મુજબ.
- પ્લેસ ઓફ સપ્લાય (રાજ્યનો કોડ).
- નોટની કિંમત, અને દરેક GST દર માટે ટેક્સેબલ વેલ્યુ અને ટેક્સ (CGST + SGST, કે IGST).
- રિવર્સ ચાર્જ લાગે છે કે નહીં (સામાન્ય રીતે No).
આમાંની દરેક વિગત મેકરે છાપેલી નોટ પર છે. રિટર્ન ભરો ત્યારે નોટ ખુલ્લી રાખો, અથવા તમારા એકાઉન્ટન્ટને PDF આપો.
ગણતરી સાથે ઉદાહરણ
નવેમ્બર 2026 માં જયપુરની એક દુકાને આ નોટ આપી:
| નોટ | ખરીદનાર | કિંમત | ટેક્સ | ટેબલ |
|---|---|---|---|---|
| CN/26-27/003 | કોન્ટ્રાક્ટર, GSTIN 08… | ₹4,500 | CGST ₹405 + SGST ₹405 | CDNR |
| DN/26-27/001 | ગુજરાતનો ડીલર, GSTIN 24… | ₹2,000 | IGST ₹360 | CDNR |
| CN/26-27/004 | કાઉન્ટર પરનો ગ્રાહક, જયપુર | ₹1,200 | CGST ₹108 + SGST ₹108 | B2C (Others), રાજસ્થાન 18% ઘટાડો |
નવેમ્બરના GSTR-3B માં આઉટવર્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ નોટથી ઘટે છે અને ડેબિટ નોટથી વધે છે. આમાંનું મોટા ભાગનું GSTR-1 માંથી GSTR-3B માં જાતે આવે છે; ફાઇલ કરતાં પહેલાં આંકડા ચકાસો.
ક્વાર્ટરલી ફાઇલ કરનાર (QRMP)
તમે દર ક્વાર્ટરે GSTR-1 ફાઇલ કરતા હો, તો રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારની નોટ પહેલા બે મહિના માટે Invoice Furnishing Facility (IFF) થી મહિને મહિને અપલોડ કરી શકાય, જેથી તમારા ખરીદનાર તેને વહેલી જુએ; નહીં તો તે ક્વાર્ટરના GSTR-1 માં જાય છે. રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવા ખરીદનારની નોટ ક્વાર્ટરલી રિટર્નમાં જાય છે.
ખરીદનારને જાણ કરતા રહો
રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલી ક્રેડિટ નોટ, તમારું GSTR-1 (કે IFF) ફાઇલ થાય પછી તેમના GSTR-2B માં અને Invoice Management System (IMS) માં દેખાય છે. આપો તે જ દિવસે શેર કરો થી તેમને PDF મોકલો, જેથી તે પોતાના ચોપડામાં મેળવી પોર્ટલ પર સ્વીકારી શકે. જે નોટ તે ઓળખતા ન હોય તે નામંજૂર થવાની શક્યતા વધુ છે.
ભૂલ અને સુધારા
- ખોટો નોટ નંબર કે કિંમત, મંજૂર સમયમાં, પછીના GSTR-1 માં સુધારા (amendment) ટેબલથી સુધારી શકાય.
- ક્રેડિટ નોટ બે વાર ન બતાવો: CDNR માં એક વાર પૂરતું છે.
- GST વગરની કોમર્શિયલ ક્રેડિટ નોટ GSTR-1 માં બતાવાતી નથી.
- તમારાં વેચાણ ઈ-ઇન્વૉઇસથી નોંધાતાં હોય, તો રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારની ક્રેડિટ અને ડેબિટ નોટનું પણ ઈ-ઇન્વૉઇસ બનાવવું પડે; પછી IRN થી GSTR-1 ભરાય છે. ઈ-ઇન્વૉઇસ ગાઇડ ઇન્વૉઇસ માટે પોર્ટલનાં સ્ટેપ સમજાવે છે.